外币交易法规
现行有效外汇管理主要法规目录（截至2017年12月31日) 222 国家外汇管理局综合司关于对外金融资产负债及交易数据、机构外币现钞存取数据、外汇账户和账户内结售汇数据接口程序自查、联调和数据报送有关工作的通知 汇综发〔2017〕34号 平安资产管理有限责任公司 - Ping An Insurance 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将 外币金额折算为记账本位币入账。于资产负债表日，对于外 币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 折算差额，计入当期损益或其他综合收益。以历史成本计量 的外币非货币性项目，仍 上海黄金交易所做市商管理办法 - SGE
外币交易的会计处理可以通过下面的例题进行深度分析。
关于 企业 外币 折算的会计 2113 处 理， 《企业会 5261 计准则》相关规定如下. 第 九条 企业对 4102 于发生的 1653 外币交易，应当将外币金额折算为记账本位币金额。. 第十条 . 外币交易应当在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额；也可以采用按照系统合理的方法 外汇法规大全 最新外汇法规（2019年1月1日以后） •国家外汇管理局《 关于进一步促进保险公司资本金结汇便利化的通知 》，汇发〔2019〕17号 •国家外汇管理局 海关总署关 (02/20 06:48) 降低兑换特许机构办事成本 进一步便利个人本外币兑换 (01/13 18:15) 外汇局：境外投资者可选这些渠道开展外汇衍生品交易 (01/08 00:24) 外汇局取消11项外汇管理证明材料 (01/06 02:29) 外汇局：稳妥有序推进资本项目开放 2019年7月，国家外汇管理局例行更新了《现行有效外汇管理主要法规目录》（以下简称《外汇法规目录》），并在外汇局门户网站“政策法规”-“现行有效法规目录”栏目发布。
金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法（2006年11月14日中国人民银行令[2006]第2号公布自2007年3月1日起施行）第一条为防止利用金融机构进行洗钱活动，规范金融机构大额交易和可疑交易报告行为，根据《中华人民共和国反洗钱法》、《中华人民共和国中国人民银行法》等有关法律、行政法规
法邦网提供法律法规：外币买卖会员银行：外币买卖系统上线以来，获得会员银行的大力支持。为便利会员银行进行实时风险管理，交易中心已于七月向会员银行开放提供 货物贸易和服务贸易外汇管理法规对审核单证另有规定的，从其规定。 相关单证无法证明交易真实合法或与办理的外币现钞交易不一致的，经办银行 c04871,c05031 20060215 20070101 财政部 cpdf/c05033.pdf k 会计、企业会计准则、外币折算 c05033 企业会计准则第19号--外币折算 财会[2006]第3号 2006年2月15日 第一章 总则 第一条 为了规范外币交易的会计处理、外币财务报表的折算和相关信息的披露，根据《企业会计准则--基本准则》，制定本准则。 银行间外汇市场交易员培训是由中国外汇交易中心(简称"交易中心")举办的交易员上岗资格培训，培训课程包括外汇市场政策法规、业务理论和系统操作实践等内容。 前项所称交易帐户，系指委任人于接受委任之指定机构或其它指定银行所开立，专供代客操作业务收付、结算之存款帐户；交易帐户之开立，应以委任人与帐户行签订之外币保证金交易契约书为之，同一交易帐户不得同时作为不同委任操作契约或其它交易收付 外币交易的会计处理(一)初始确认外币交易应当在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额;也可以采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。企业收到投资者以外币投入的资本，应当采用交易发生日即期汇率折算，不得采用合同约定
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生品交易合约的外币金额不得超过外币收款、存款或外币付款、存款预测金额， 按有关法律、法规、规范性文件的规定执行，并由董事会及时修订。 第二十条 公司控股子公司进行外汇衍生品交易业务，亦需要遵守本制度。 手持外币现钞汇出当日累计等值1万美元以下（含）的，凭本人有效身份证件在银行办理；超过上述金额的，凭经常项目项下有交易额的真实性凭证 第一章 总则 第一条 为了预防洗钱和恐怖融资活动，规范 金融机构客户身份识别 、客户身份资料和交易记录保存行为，维护金融秩序，根据《 中华人民共和国反洗钱法 》等法律、行政法规的规定，制定本办法。 第二条 本办法适用于在中华人民共和国境内依法设立的下列金融机构： 外币折算交易日的初始确认 外币交易是指企业以记账本位币以外的货币计价或结算的交易。外币交易折算的会计处理主要涉及两个环节，一是发生外币交易时的初始确认与结算时差额的确认;二是在资产负债表日对相关项目的折算。 外汇交易规则, 第七条 经中国人民银行批准设立、 国家外汇管理局准许经营外汇业务的金融机构及其分支机构，均可向本中心提出会员资格申请，经本中心审核批准后，可成尉中心会员中央银行作尉中心会员参加市场交易。 《企业会计准则第19号——外币折算》应用指南 一、即期汇率和即期汇率的近似汇率 根据本准则规定，企业在处理外币交易和对外币财务报表进行折算时，应当采用交易 发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额反映；也可以采用按照系统合理的方 目前银行开展人民币与外币掉期需满足有关监管法律和法规。 功能： 1、调整起息日：客户叙做远期结售汇后，因故需要提前交割，或者由于资金不到位或其它原因，不能按期交割，需要展期时，可以通过叙做人民币与外币掉期对原交易的交割时间进行调整。
正点财经为您提供外币报表折算实务,合并报表外币折算虽然折算的报表使读者可以方便地看到外币报表已经以所熟悉的货币表述，外币报表折算但它们也可能扭曲了这一图景。特别是汇率变动和会计程序合在一起，外币报表折算往往会导致与基础事项相矛盾的本国货币等值。
关于发布《: 中国银行间市场债券回购交易主协议（2013年版）>外币买断式回购标准补充协议》的通知 2019/12/31 《中国银行间市场债券回购交易主协议（2013年版）》文本英文翻译稿: 2013/10/09 《中国银行间市场债券回购交易主协议（2013年版）》公告 金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法. 第一章 总 则 第一条 为了规范金融机构大额交易和可疑交易报告行为，根据《中华人民共和国反洗钱法》、《中华人民共和国中国人民银行法》、《中华人民共和国反恐怖主义法》等有关法律法规，制定本办法。 （五）法规规定的其他情形。 按规定已提取但未使用完的服务贸易项下外币现钞，可以结汇或存入原提取外币现钞所使用的外汇账户。 第八条 除本办法第七条规定外，境内机构因交易的特殊性确需提取外币现钞的，应经所在地外汇局核准。